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AKTUELLES

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Einkommenssteuer
 

Rentenerhöhung und Steuerpflicht

05.07.2019

Zum 1. Juli 2019 wurden die Renten um 3,18 Prozent (Rentengebiet West) und 3,91 Prozent (Rentengebiet Ost) angehoben.

Anders als der ursprüngliche Rentenbetrag ist die Rentenerhöhung in voller Höhe steuerpflichtig. Viele Rentner, die bis-her keine Steuererklärung abgeben, fragen sich, ob sie wegen der Rentenerhöhung Steuern zahlen müssen.

Der Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine hat berechnet, ab welcher Rentenhöhe Steuern anfallen können. „Allein durch die jährliche Anpassung kommen nur wenige Rentner in die Steuerzahlung“, erläutert Geschäftsführer Uwe Rauhöft. Das hängt vor allem damit zusammen, dass auch der steuerfreie Grundfreibetrag jährlich steigt.

Beispiel: Ein alleinstehender Rentner im Rentengebiet Ost bezieht seit 2005 eine Altersrente. Nach der Erhöhung im vergangenen Jahr betrug die Monatsrente 1.506 Euro. Damit blieb er 2018 mit seinem Einkommen im steuerfreien Existenzminimum. Ab Juli 2019 steigt die Rente auf 1.565 Euro im Monat. Bei unveränderten Bedingungen ergäbe sich für das Jahr 2019 eine Steuerbelastung von 52 Euro, wenn ausschließlich die Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung berücksichtigt werden. In der Regel können Rentner jedoch weitere Aufwendungen steuermindernd abziehen.

Bis zu welcher Höhe eine Rente steuerfrei bleibt, hängt vor allem vom Jahr des erstmaligen Rentenbezugs ab. Bei Ren-tenbeginn 2005 oder früher wird ein Freibetrag in Höhe von 50 Prozent gewährt. Dieser errechnet sich aus der Rente 2005. Alle späteren Jahrgänge haben geringere Freibeträge.

Wer ausschließlich Rente aus der gesetzlichen Versicherung bezieht, kann aus der nachfolgenden Tabelle ablesen, bis zu welcher Rentenhöhe keine Steuern anfallen. Maßgeblich ist hierbei die Bruttorente, bevor die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung abgehen. Für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner gelten die doppelten Werte.


Rentenbeginn                                  Rentengebiet West                                             Rentengebiet Ost


                                                           Jahresrente 1)    Monatsrente 2)                       Jahresrente 1)      Monatsrente 2)
                                                           (Euro)                   (Euro)                                       (Euro)                      (Euro)

2005                                                 18.973                  1.606                                        17.727                     1.506
2006                                                 18.408                  1.558                                        17.275                     1.467
2007                                                 17.945                  1.519                                        16.898                     1.435
2008                                                 17.607                  1.490                                        16.670                     1.416
2009                                                 17.204                  1.456                                        16.381                     1.391
2010                                                 16.738                  1.417                                        15.990                     1.358
2011                                                 16.392                  1.387                                        15.701                     1.334
2012                                                 16.015                  1.356                                        15.495                     1.316
2013                                                 15.627                  1.323                                        15.286                     1.298
2014                                                 15.314                  1.296                                        15.040                     1.277
2015                                                 15.083                  1.277                                        14.891                     1.265
2016                                                 14.831                  1.255                                        14.750                     1.253
2017                                                 14.539                  1.231                                        14.515                     1.233
2018                                                 14.273                  1.208                                        14.273                     1.212
2019                                                 13.848                  1.172                                        13.848                     1.176


1) Bruttorente 2019
2) Monatsrente zweites Halbjahr

Bei der Einkommensberechnung wurden 3,05 Prozent Beitrag zur Pflegeversicherung und 7,75 Prozent zur Kranken-versicherung (inklusive durchschnittlicher Zusatzbeitrag) berücksichtigt.

Wenn noch andere Einkünfte vorliegen, muss im Einzelfall berechnet werden, ob eine Steuer anfällt. Wenn neben den Beiträgen zur Kranken- und Pflegeversicherung noch weitere steuermindernde Aufwendungen berücksichtigt werden können, beispielsweise für Spenden, Krankheitskosten oder Handwerkerleistungen, können auch höhere Rentenbe-träge steuerfrei bleiben. Eine Steuererklärung ist dann aber in der Regel Pflicht.

Eine steuerliche Beratung erhalten Rentner in den örtlichen Beratungsstellen von Lohnsteuerhilfevereinen im Rahmen einer Mitgliedschaft. Der Mitgliedsbeitrag schließt das Erstellen der Steuererklärung und alle weiteren Leistungen ein. Adressen von Beratungsstellen der BVL- Mitgliedsvereine können unter www.beratungsstellensuche.de oder telefonisch unter 030 – 58 58 40 40 erfragt werden.

 
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